Tisztelt szakértő! UK partnerünk a helyi szabályozásnak megfelelően 0% adókulccsal állít ki szolgáltatásról szóló számlákat cégünk részére. A UK szabályok alapján 0%-osnak tekintett szolgáltatást be kell vallanunk a magyar áfa bevallásban fordított adózás keretében? Ugyanez a riportálási kérdés merült fel a külföldi partner által cégünk részére számlázott “tárgyi” mentes és a speciális mentesség alá eső […]

Tisztelt Szakértő! Egy cég ingatlant+telket vásárolt az adásvételi szerződés dátuma 2015.12.31. A vételár fizetése az alábbiak szerint történik: foglaló címén x m Ft 2015.12.hóban, majd újabb vételárrész 2016.03.hóban, a vételár fennmaradó része havi egyenlő részletekben kerül kifizetésre. A kifizetett tételekről jött előleg számla “Áfa fizetésre az Áfa tv. 142§ E. bekezdésben szereplő fordított adózás szabályai […]

Tisztelt Szakértő! Egy cég pénztárgép használatára kötelezett. Van is pénztárgépe, de kézi, illetve gépi számlát állít ki, mert a vevő azt kéri. A számlázó program használatát bejelentettük a NAV-hoz. Kérdésem: Kell-e a kiállított gépi-, illetve a kézi számláról (készpénz fizetés esetén) jelentést készíteni, ha nem üti be a pénztárgépbe az összeget, hanem csak számlát állít […]

Egy építőanyag kereskedelemmel foglalkozó cég (kft) új irodát szeretne építeni. Ehhez nem vásárol külön építőanyagot, hanem saját árukészletéből használna fel. Kérdésem: hogyan kell a kivett árukészletet bizonylatolni? Áfa tekintetében hogyan kell eljárni? Hogyan kell könyvelni ezen tételeket? Köszönöm válaszát!

Tisztelt Szakértő! Egy kft vásárolt tárgyi eszközöket. Van olyan eszköz amely EU országból, áfa mentesen vásárolt és van, ami Magyarországról származik áfásan. Év közben eladja, EU országba hogy tagi kölcsönét rendezni tudja. Szeretnék tájékoztatást kérni, áfa bevallásban melyik sorban kell szerepeltetni az áfát? Helyesen adta el áfa mentesen, mivel eladónak és vevőnek is van közösségi […]

Az alábbi probléma megoldásában kérném a segítséget. Egy áfa körbe tartozó kft ingatlant értékesítene egy másik áfa alany részére. A kft ezt az ingatlan fordított adózással vette bérbeadási tevékenységhez, melyet közel egy évig folytatott. Az ingatlan bérbeadására és értékesítésére is az általános szabályok szerinti adózást választotta az áfában. Most értékesíteni kívánja ezt az ingatlant. Áfa […]

Tisztelt Válaszadó! A KATA szabályai között szerepel a tárgyhavi befizetés alóli mentesülés, arra az esetre, ha az időszakban munkavégzés nem történt. Kérdésem az, hogy aki 2016. júniustól kezdő vállalkozó, KATA alá bejelentkezve, de jelenleg, második éve, gyesen van, ez ideig még nem végzett munkát, és várhatóan még a jövő hónapban sem fog, vonatkozik-e rá a […]

Tisztelt Szakértő! Cégünk béren kívüli juttatásban részesíti a dolgozóit. Az egyes juttatási elemekhez közvetlenül kapcsolódó költségeket cégünk viseli, és felmerült kérdésként, hogy ezeknek a költségeknek az áfáját levonásba helyezhetjük-e? Ilyen költségek: 1.) Cafeteria nyilatkoztató portál használati díj (27%) 2.) Erzsébet utalvány kezelési díja ill. Erzsébet utalvány plusz kártyadíj (27%) 3.) Ajándék, kultúra és sport utalvány […]

Ha a számla melléklete a beárazott szállítólevél, elég-e a számla kiállításakor a szállítólevélre hivatkozni, vagy a számlán is szerepelni-e kell tételesen minden tételnek ( megnevezés, mennyiségi egység, mennyiség,) azonosan a szállítólevéllel.

Tisztelt Szakértő! Adott egy kft. és egy egyéni vállalkozás. Azonos telephellyel rendelkeznek. Tévedésből a kft. számlatömbjét használták az egyéni vállalkozás számlatömbje helyett, melyet ki is postáztak a vevőnek. Kértük volna vissza a számla eredeti példányát, hogy rontottá nyilvánítsuk. Nem hajlandóak visszajuttatni, kérték, hogy a jogosulatlanul használt számlatömbbe írjunk egy mínuszos számlát. Küldjük el a mínuszos […]