Kis Gábor - Kérdés/válasz

A szakértő kérdés-válaszai

EKÁER fenyő rönk

Kedves Szakértő! Erdőbirtokossági Társulat (ÁFÁ-s) a kitermelt fenyő rönköt az erdő melletti rakodón értékesíti, a teljesítés ott történik, a vevő (ÁFÁ-s) feldolgozásra átveszi a faanyagot, ekkor közvetlen fuvarozás nem kapcsolódik az értékesítéshez. Később az új tulajdonos a sajátjaként, az általa meghatározott ütemezésben szállítja el a terméket. Kérdésünk az, hogy ebben az esetben az eladónak, vagy […]

EKÁER szám

Kedves 5percAdó! Cégünk Bosznia-Hercegovinából (harmadik országból) importál takarmány alapanyagot 24 tonnás tételekben. A szállítást bosnyák fuvarozócég végzi. A szabad forgalomba helyezés Magyarországon történik. Az áru közvetlenül, itt Magyarországon a vevőnk telephelyére megy, átrakodás nélkül. Sajnos, még ma is bizonytalan, hogy szükséges-e EKÁER számot kérni, mivel többször történt ellenőrzés az úton és az autót gond nélkül […]

Személygépkocsi levonható áfa

Tisztelt Szakértők! Cégünk személygépkocsi bérbeadásával foglalkozik. Beszerzéskor az személygépkocsi áfáját le is vonjuk minden esetben. Vettünk két hete egy 300 km-t futott “új” autót banki hitellel. Sajnos az ügylet lezárultakor tudtuk meg, hogy a 300 km miatt a használtcikk kereskedésben alkalmazható különbözeti áfa szerint készült a számla. A kiajánlott bruttó vételár (végig 27% volt az […]

EKÁER szám – pótkocsi

Tisztelt Szerkesztőség! Szeretném megkérdezni, hogy ha egy EKÁER számmal rendelkező, kukoricával megrakott pótkocsis teherautó a célhoz nem ér el, mert kigyulladt a pótkocsija, és az árut már nem lehet a bejelentett célállomáson értékesíteni, az értékesítés helye, a súly, illetve az ára is módosul a már meglévő EKÁER számmal, illetve a továbbiakban mi a teendő? Válaszát […]

EKÁER szám kérése import esetén

Tisztelt Cím! Szerbiából hoznák be édességet és fűszert, zárt furgonban. Itthon üzletkötőként adnám tovább,kell-e EÁKER -számot kérni? A súly és az összeg nem lenne átlépve! Válaszát előre is köszönöm.

Angol munkáltató, belföldi munkavállaló

Kedves Szakértő! Belföldi magánszemélyt angol munkáltató foglalkoztatna, belföldön. A munkáltatónak nincs Magyarországon telephelye. Ilyen esetben hogyan történik a munkavállaló bejelentése itt belföldön? Milyen nyomtatványon teljesíti a külföldi munkáltató a bejelentési kötelezettségét? Milyen képviselőt kell megbíznia a munkáltatónak? A munkabér után járulékokat, adókat, munkáltatói közterheket kell fizetni, ha igen ezeket a belföldi szabályok szerint, a ’08-as […]

Szolgáltatási díj Áfa-ja

Tisztelt Szakértő! Társaságunk a közbeszerzés keretein belül nyújtott turisztikai szolgáltatások után szolgáltatási díjat számítunk fel, ami a mi munkadíjunk, kezelési költségünk. Nem %-os mértékű, hanem szolgáltatástípusonként fix díjakat számítunk fel. Csak abban az esetben számítjuk fel, ha a megrendelt szolgáltatást igénybe veszik. Jelen esetben önállóan vesznek igénybe egy-egy szolgáltatást, nem utazási csomagként. A nyújtott szolgáltatások: […]

Külföldön biztosított lakhatás

Tisztelt Szakértő! Egy magyar cég szeretne munkavállalójának, külföldi kiküldetés idejére, albérletet fizetni. A munkavállaló heti 40 órában van foglalkoztatva,magyarországi illetőségű. Az albérleti szerződés a munkavállalóval lett megkötve, a munkavállaló saját bankszámlájáról utalná el a havi bérleti díjat a külföldi bérbeadónak, majd a magyar munkáltató ezt megtéríteni egy az egyben munkavállalójának. Kérdésem, hogy ez így járható […]

EKÁER szám igénylés – élőállat szállítás estén

Tisztelt Szakértő! Magyarországi állatvédő civil szervezet saját furgonnal szállít mentett kutyákat EU tagországon belüli állatmentő-védő szervezethez. Visszaúton az autó rakománya 500 kg feletti adományba kapott kutya-macska száraz eledel, kutya-macska konzerv, ruhanemű, takaró, menhelyeken szükséges eszközök (pl. póráz, nyakörv, játékok). Számla, vagy pénzmozgás nem keletkezik, mivel jótékonysági adományról van szó, továbbértékesítés sem történik, mivel a kapott […]

EKÁER köteles-e a szállítás saját farmról?

Tisztelt Szakértő! Érdeklődnék, hogy vaddisznó egyéni vállalkozó által saját farmról, saját gépjárművel való belföldi szállítása EKÁER köteles-e? Vadgazdálkodásról van szó, és nem szállítás a fő tevékenység. Köszönettel várom válaszát!

EKÁER szám kérése

Tisztelt Szakértő! Kereskedő vagyok és harmadik országból szeretnék behozni Magyarországra, brikettet. A kamion Ukrajnából jön, és vámkezelve van. A kirakodási helyszínnek a kiskereskedő vevőm van megjelölve a CMR-en, tehát továbbítással rögtön a vevőm részére megy az áru. Kell-e EKÁER számot igényelnem a szállítmányokra? Válaszát előre is köszönöm!

Hogyan fizessünk ÁFÁT?

Kedves Szakértő! Egészségügyi vállalkozásunk eddig kifejezetten orvosi tevékenységet folytatott. Most e tevékenységhez kapcsolódva táplálékkiegészítőt is hoznánk be Németországból és azt a betegeknek tovább adnánk. Közösségi /eu-s/ adószámot már kértünk. A BT jelenleg tárgyi és alanyi mentes / éves nyereségünk kb 200000.- Ft körül van. / Várható behozatal havi 200000.-Ft. körül lesz, az eladás 230000,. ft. […]

Külföldről származó jövedelmek adózása

Tisztelt 5percAdó! Egy olyan kérdéssel fordulok Önökhöz, amire sehol sem találom a választ. Egy USA-beli cég foglalkoztatna magánszemélyként, W-8BEN űrlap kitöltésével. Amit megtudtam erről, hogy év végén a “külföldről származó jövedelemben” kell feltüntetni, de az adózásáról semmi információm. Vajon csak SZJA-t kell utána fizetni, vagy ha meghaladja a minimálbér összegét, akkor további járulékfizetési kötelezettséget von […]

Követelések minősítése / elszámolása

Tisztelt Szakértő! Év végi nyitott követelések minősítésekor: Értékvesztés elszámolása(8662-315) TAO alapot növelő tétel, igaz? Ha következő évben kiderül, hogy felszámolták a céget és nem tudják rendezni a tartozásukat, hogy kell elszámolni a mi könyvelésünkben TAO alapot csökkenthetek az összeggel? TAO.tv.8§(1)gy Behajthatatlan követelés elszámolásakor (869-311)pl. adós nem lelhető fel, felkutatása “igazoltan” nem járt eredménnyel, elszámolom a […]

Továbbszámlázott étkezés áfa kulcsa

Tisztelt Kis Gábor Szakértő! A mai cikkével (https://5percado.hu/kedvezmenyes-afa-mertek-alkalmazasanak-feltetelei-vendeglatasban/) kapcsolatban szeretném megkérdezni, hogy utazási irodának milyen áfa kulccsal kell továbbszámlázni a gazdálkodó szervezet megrendelő felé pl. a szállodai vacsorát. A szálloda 18% áfa kulccsal küldi meg a számlát az irodának. Köszönöm!

Különbözeti ÁFA

Tisztelt Szakértő! A következő kérdésre keresem a választ: Egyik ügyelem licitált egy belga honlapon és vásárolt egy használt gépkocsit. Utánaolvastam, érdeklődtem, úgy tűnik a gyakorlatban a különbözeti ÁFA szerint adóznak a kereskedők. Ami összezavar, hogy a számlán az alábbi szöveg szerepel: “ÁFA mentes a belgiumi ÁFA törvény 39.cikkének 1. paragrafusa alapján, mint az Európai közösségen […]

Kapcsolt vállalkozás

Tisztelt Szakértő! Az egyik ügyfelem egyéni vállalkozó és mint magánszemély 2016-ban két egyszemélyes kft-t hozott létre. Kérdésem: Kapcsolt vállalkozásnak minősülnek-e? Ha igen és egymás között számláznak, akkor transzferár jelentést kell-e készíteni? Magánszemélyként adhat-e tagi kölcsönt a cégbe és kapcsolt vállalkozásnak minősül-e? Köszönöm válaszát!