Az adventi vásárok hatása alatt, a meleg habos kávét kavargatva, tekintsük át, hogy az ünnepek előtt milyen feladatok hadával kell szembenéznünk!

A járulékbevallások múlt heti arzenálján túl, ezen a héten az áfa bevallásoké a főszerep.

December 20-ra határidős az áfa bevallások benyújtása:

• 1865-ös áfa bevallások,
• 18A60-as összesítő nyilatkozatok,
• és a 1801-es (az arra kötelezetteknek) bevallások benyújtásának határideje is.

Mindezeken túl ez a 20-i időpont tartogat még számunkra egyéb feladatokat is:

• EVA ki-és bejelentkezés határideje,
• EVA feltöltés,
• TAO és iparűzési adó feltöltési kötelezettség bevallása és megfizetése azoknál az adózóknál, akiknek az előző évi árbevételük a 100 millió Ft-ot meghaladta. (A legegyszerűbb kontroll az adófolyószámla: ha december 20-ra van előleg előírva társasági adó esetén, akkor a cég kötelezett a feltöltésre a NAV nyilvántartása szerint, ha nincs akkor nem. Az idén – legalábbis az én érintett cégeimnek kivétel nélkül – érkezett tájékoztatás is elektronikusan ezen kötelezettségéről, tehát érdemes ezekre a levelekre is figyelni,
• termékdíj előleg megfizetése,
• társasági adóelőleg megfizetése a feltöltésre kötelezetteknél.

Mindezeken túl, amire folyamatosan gondolnunk kell decemberben:

• áfa státusz-beli váltások, áfa “módszerek” közti választás (pl. pénzforgalmi áfa, MNB-EKB árfolyam választás kérdései stb.),
• jó időszak ez egy törzsadat kontrollhoz, kinek milyen tevékenysége van, mit is végez ténylegesen, kell-e törölni, felvenni új tevékenységet,
• és természetesen – és nem utolsósorban – felkészülés az új adóévre az adójogszabály változások mélyreható tanulmányozása mellett.

A héten mindenképpen foglalkoznunk kell azon ügyfeleink adófolyószámláival, ahol fontos, hogy fordulónapon ne legyen tartozás, vagy bizonyos limit fölé ne emelkedjen! Gondolok itt KATA-sokra, a jövőben KATA alá áttérni kívánókra, civilekre stb.

A KIVA “őrület” viszont az idén is egyre erősödik, úgyhogy kénytelenek vagyunk mindenkinél számolni vele, még ott is, ahol nem feltétlen éri meg a KIVA választása. Nem tudom, ti, hogy vagytok vele, de véleményem szerint több szempontból kell megvizsgálni és megfontolni egy-egy adónemre való átnyergelést, mint amit a NAV a tájékoztató levelében figyelembe vett. Arra kérek mindenkit, hogy aki kapott ilyen levelet, számoljon utána a tény adatok és körülmények ismeretében!

Saját magatok védelmében és megnyugtatására, amely ügyfél adónemet, áfa státuszt vagy módszert vált, kérjétek, hogy ezt írásban is erősítse meg, a későbbi problémákat elkerülendő!

Cégkapu fronton sajnos érdemi előrelépés jelenleg nincs, nem lehet egyelőre pontosan, tudni még semmit, mit is kellene beállítani, kinek kellene beállítani annak érdekében, hogy január 1. után is fennakadásmentesen tudjuk ügyfeleink bevallásait beküldeni! Attól tartok, a két ünnep között és az ünnepek után ez a feladat hirtelen szakad majd a nyakunkba!

Mivel addig már nem találkozunk, mindenkinek kellemes karácsonyi ünnepeket kívánok!