Nos, így az ünnepi készülődés hatása alatt, a meleg habos kávét kavargatva, tekintsük át, hogy az ünnepek előtt milyen feladatok…
Hétindító – 21. hét
A 2017-es év zárása...
Dupla kávét mindenkinek tejszínhabbal – bár ez nekem sajnos tilos – erre a hétre, mert előttünk áll még a zárások egy része! Tekintsük át hogy kinek, mikor, mit és hogyan kell benyújtani 2018.05.31-ig!
A zárások előtt – nem megfeledkezve arról, hogy hétvégi határidő miatt mára határidősek – a havi áfa bevallások, az ehhez kapcsolódó adatszolgáltatások:
- havi áfa bevallások és a hozzá kapcsolódó A60-as adatszolgáltatások (nem megfeledkezve a különleges adózói kör esetlegesen benyújtandó bevallásairól);
- 1801-es bevallások (azoknál ahol ez esedékes);
- NETA bevallások;
- és áfa bevallások mellett a későn érkező szja-sok problémáival is foglalkoznunk kell.
Beszámolás területén kivételesen most a civil szervezetekkel kezdeném:
- Beszámoló letétbe helyezése (lehet: Számviteli törvény szerinti Éves beszámoló, Kormányrendelet szerinti egyszerűsített beszámoló, és egyszerűsített éves beszámoló). A letétbe helyezés főszabály szerint lehet papír alapú és lehet elektronikus (kötelezően elektronikus egyes szervezeti formáknál és közhasznú státusz fennállása esetén);
- Közhasznúsági melléklet, ahol kell kiegészítő melléklet;
- Tao bevallás (vagy helyette TAONY nyilatkozat) Ha ez utóbbit választjuk, dokumentáljuk megfelelően!;
- 1156-os statisztikai bevallás (kötelezően elektronikusan KSH Elektra-n) ezt 06.10-i határidőre áthelyezték 05.31-ről);
- Iparűzési bevallás, vagy azt helyettesítő nyilatkozat.
Származtatott jogi személyek:
- Beszámoló letétbe helyezése kötelező;
- Normál cégnek is lehet, nem kizárólag a civil szervezet sajátja
- Beszámolás az őt létrehozó szabályai szerint, letétbe helyezés szintén, (tehát alapítvány, egyesület OBH-hoz, gazdasági társaság Céginformációs Szolgálathoz);
- általában 1156-os statisztika;
- TAO bevallás;
- Iparűzési adóbevallás.
Normál cégek:
- Letétbehelyezés kötelezően elektronikus OBR rendszeren keresztül
- Közhasznú jogállással rendelkező non profit gazdasági társaság közhasznúsági mellékletet is készít, és letétbe is helyezi (a közhasznú jogállással nem rendelkezőnél ilyen kötelezettség nincs!);
- TAO bevallás (nyilván lehet, hogy EVA, KIVA STB. bevallás, adóalanyiságtól függően);
- NEBIH Élelmiszerlánc Felügyeleti díj bevallása;
- Iparűzési adóbevallás;
- Előfordulhatnak egyes statisztikák.
Ne feledjük, hogy a beszámoló készítés során dokumentáljunk mindent, ami szükséges! Továbbra is javaslom a könyvelői teljességi nyilatkozatot, a „Főbb adatok mérlegkészítéskor” című nyomtatványt, vagy valami hasonlót, hogy tudatában legyenek a saját felelősségüknek is! Fontos dokumentálni azt is, ha bármely okból a beszámoló nem tud határidőre elkészülni!
Másik fontos sarkalatos pont, egyes ügyfeleinknél szóba kerülhet más adózási forma választása – például KIVA – itt az idő, hogy ahol úgy látjuk, más adó gazdaságosabb lenne a cégnek, a beszámoló elkészítésével egyidejűleg javasoljuk az ügyfélnek, és lehetőség szerint mutassuk meg számokban is neki! Viszont mindig tartsuk szem előtt, hogy ez elsősorban nem könyvelői, hanem ügyvezetői – esetleg taggyűlési – kompetencia, és váltásról szóló döntés esetén ragaszkodjunk annak írásbeli dokumentálásához!
Mindenkinek kitartást, folyamatosan működő ügyfélkaput kívánok! Júniusban pedig találkozunk a XII. Nemzetközi Adókonferencián, addig persze még jelentkezem! Azoknak, akiknek még vannak feladataik kitartást, akik pedig már készen vannak, jó pihenést kívánok!
Jelenleg nincs hozzászólás, légy te az első!
Értékelés, hozzászólás