Könyvelőként egy igen sok feladattal tarkított bő egy hónap elé nézünk, annak ellenére hogy az előttünk álló hét viszonylagos nyugalmat ígér, leszámítva a hét közepén esedékes áfa bevallásokat! Nézzünk tehát körül, mi az, amivel lassan már haladnunk kell, hiszen az év vége már a nyakunkon van és az áfával kapcsolatos bevallások nem maradhatnak el! 

Határidős feladatok

A hét közepére, csütörtökre, 20-ra határidősek az áfával kapcsolatos bevallások, az alábbiak szerint:

• xx65-ös áfa bevallások,
• xxA60-as összesítő nyilatkozatok.

Természetesen nem elfeledkezve a speciális adózói kör – pl. az alanyi adómentes áfa alanyok – esetleges rendkívüli bevallásának benyújtásáról! Ilyen eset fordulhat elő olyankor, amikor nem járhat el ügyfelünk alanyi mentes minőségében (pl. EU beszerzések stb.)

Decemberi „étlap”

Amire biztosan gondolnunk kell decemberben:

• áfa státusz-beli váltások, (pl. az alanyi mentesség alá bejelentkezni, vagy mentesség helyett általános szabályok választása, stb.),
• áfa „módszerek” közti választás (pl. pénzforgalmi áfa, MNB-EKB árfolyam választás kérdései, stb.),
• jó időszak ez egy törzsadat kontrollhoz, kinek milyen tevékenysége van, mit is végez ténylegesen, kell-e törölni, felvenni új tevékenységet, az idei TEÁOR mizéria kapcsán erre érdemes kiemelt figyelmet fordítani,
• különböző nyereség adózási módok közötti váltás gazdaságossági számításai (pl. érdemes-e váltani más adónemre), esetleg onnét visszajönni,
• adófolyószámla kontroll, különösen a civil szervezeteknél, KATA alany egyéni vállalkozásoknál, ahol a fordulónapi adótartozás hátrányokkal járhat! De természetesen a kisebb cégek, egyéni vállalkozók – akikkel valljuk be, nem tudunk minden nap foglalkozni – esetében is fontos lehet, hogy még az évforduló előtt rápillantsunk, van-e bármilyen probléma a folyószámlákon.

Számolj!

Természetesen a fentieken túl – ügyfélkörünket ismerve – még egyéb kötelezettségek is felmerülhetnek, melyet célszerű idejekorán számba venni. Az viszont tény, hogy nem tartozik – véleményem szerint – a közvetlen kötelezettségeink közé a gazdaságossági számítások egy részének elvégzése. Viszont azok számait mi látjuk, a főkönyveket mi tudjuk igazán értelmezni, és az a tapasztalatom, hogy egy-egy esetben, amikor úgy látjuk, érdemes számolni, ezt az ügyfél tőlünk kifejezetten jó néven veszi, és talán érezve a törődést, kicsit nagyobb megbecsülést kapunk.

Mindennek ellenére a nagyobb időigénnyel rendelkező gazdaságossági és adóoptimalizációs számítások bonyolultak is lehetnek, akár egy kisebb fajta évzárást is igényelhetnek. Ilyen esetekben az ügyfélnek díj megjelölése mellett felajánlhatjuk a több adózási módszer melletti adóterhelés kiszámítását! 

Heti tipp

Ideje átnézned, hogy mérlegképes könyvelőként, könyvvizsgálóként, adótanácsadóként okleveles adószakértőként megszerezted-e minden szükséges, kötelező továbbképzésből eredő pontod, és ha nem, akkor még van időd pótolni!

Ebben segítenek a PENTA UNIÓ kreditpontos továbbképzései, amikkel kötelezettséged teljesítése mellett naprakész tudást is kaphatsz. Válassz a 3 képzési forma közül: >>Tantermi továbbképzések; >>Élő online közvetítések; >>E-learning videók

Illetve fontos, hogy évek óta kötelező a Pmt. szerinti kijelölt személynek is Pmt. képzést végezni, erre úgy gondolom, sokan nem fordítunk kellő figyelmet, ezért célszerű ezen a területen is utána nézni mi a teendő még év végéig! Szerezed meg 16 kötelező kreditpontodat a PENTA továbbképzéseivel, és 50% kedvezménnyel jelentkezhetsz a „>>Pénzmosás elleni küzdelem” e-továbbképzésre.

Mindenkinek haladós napokat, jó egészséget, zökkenőmentes működő ügyfélkapus rendszert kívánok!

***

5percAdó ajánló:

Kövesd figyelemmel, hogy várhatóan mi változik! Bármilyen adójogszabály-módosításokat jelentsenek is be, az >>Adóegyetem 2026 legkiválóbb szakértői részletesen ismertetik ezeket a változásokat, hogy Te is elsőként alkalmazkodhass az új szabályokhoz.

Mélyülj el a számodra legizgalmasabb témákban és tartsd naprakészen tudásodat! Nézd meg a PENTA szakmai konferenciáit!

• 2025. 11. 18. 09:00-12:15, >>Bizalmi vagyonkezelés a gyakorlatban – jogi, adózási és számviteli szempontok
• 2025. 12. 02. 10:00-15:45, >>TB és Bérügyi Szakemberek Napja
• 2025. 12. 03. 10:00-11:00, >>AI a transzferárazásban – Gyorsabb elemzés, pontosabb eredmények?
• 2025. 12. 05. 10:00-12:15, >>Választási lehetőségek az áfa-ban