Lassan közeledve a Karácsonyhoz, könyvelőként egy igen sok feladattal tarkított hónap előtt állunk, annak ellenére, hogy az előttünk álló hét viszonylagos nyugalmat ígér! Nézzünk tehát körül, mi az, amivel lassan már haladnunk kell!

A héten – a munkánkat meggyorsítandó – már bekérhetőek a jelenléti adatok, így talán kicsit korábban elkészülhetünk a szokásos bérszámfejtési munkálatokkal, és a bevallások elő- és elkészítésével.

Amire biztosan gondolnunk kell decemberben:

• áfa státuszbeli váltások (civilek esetében itt a lehetőség az alanyi adómentesség választására a tevékenység jellegére tekintettel mentes választás helyett, illetve itt célszerű az idén kiemelt figyelmet fordítani azokra az ügyfeleinkre, akiknek a bevétele 12 millió forint alatt, 8 millió forint feletti (náluk opció lehet az alanyi mentesség választása, akkor is, ha évközben lépett limitértéket)),
• áfa “módszerek” közti választás (például pénzforgalmi áfa, MNB-EKB árfolyam választás kérdései stb.),
• jó időszak ez egy törzsadat kontrollhoz, kinek milyen tevékenysége van, mit is végez ténylegesen, kell-e törölni, felvenni új tevékenységet,
• különböző nyereség adózási módok közti váltás gazdaságossági számításai (például érdemes-e váltani KATA-ra, KIVA-ra, EVA-ra (EVA-t választani 2018. december 20-ig lehet utoljára), esetleg onnan visszajönni,
• december 20-i felöltések (pl. EVA, társasági adó, iparűzési adó) az arra kötelezetteknek
• december 20-ig termékdíj előleg megfizetése azoknak, akik erre kötelezettek,
• adófolyószámla kontroll (különösen KATA-soknál, civil szervezeteknél),
• és természetesen – de nem utolsósorban – felkészülés az új adóévre az adójogszabály változások mélyreható tanulmányozása mellett.

A fentieken túl – ügyfélkörünket ismerve – még egyéb kötelezettségek is felmerülhetnek, melyet célszerű idejekorán számba venni. Az viszont tény, hogy az ügyfelek bizonylatait mi látjuk, a főkönyveiket mi tudjuk igazán értelmezni, és egyre inkább azt tapasztalom, hogy az ügyfél kifejezetten jó néven veszi tőlünk, ha felhívjuk a figyelmét a főkönyvben látható egy-két dologra, és a törődésünket érezve talán nagyobb megbecsülést kaphatunk mi is. A nagyobb időigénnyel rendelkező gazdaságossági és adóoptimalizációs számítások bonyolultak is lehetnek, akár egy kisebb fajta évzárást is igényelhetnek, ilyen esetekben az ügyfélnek díj megjelölése mellett felajánlhatjuk a több adózási módszer melletti adóterhelés kiszámítását!

Egyre inkább azt látom, hogy a kisebb cégek ügyvezetői is – ha lassan is – de ébredeznek, már tudják, hogy nem mindig az elsőre „olcsónak” tűnő megoldás a legjobb. Meggyőződésem, hogyha ügyfeleink segítségére vagyunk az adójuk optimalizálásánál, akkor hallgatnak a tanácsainkra, hajlandóak változtatni, és egy tartós, megbízható alapokon nyugvó ügyfél-könyvelő kapcsolatot tudunk velük kialakítani.

Itt az idő, hogy lassan ellenőrizzük – igen sajnos nekünk kell – hogy a cégkapu regisztrációkkal egyes ügyfeleink hogyan is állnak, mert bár meglátásom szerint még nem forrta ki magát a rendszer, de 2019-től az adóhatósági kommunikáció is ezen az interfészen keresztül fog bonyolódni. Egyelőre javaslom, csak tekintsük át, melyik ügyfelünknek nincs még aktív regisztrációja. Már most mondom, hogy szerintem a cégkapura érkező üzenetek figyelése nem könyvelői feladat, ezt tudatosítandó, én ismét körlevelet készülök az ügyfeleimnek küldeni ez ügyben.

Mindenkinek haladós napokat, zökkenőmentes működő ügyfélkapus rendszert kívánok!