Hétindító – 3. hét

Porondon a havi és negyedéves áfa bevallók...

Szeretettel üdvözlök mindenkit a mai hétfő reggelen! A hét hemzseg a feladatoktól, viszont a határidő péntekre tolódik.

Január 20-án (pénteken) esedékesek az alábbi adókötelezettségek:

  • Havi és negyedéves áfa bevallások és befizetések.
  • Áfa bevallás benyújtása speciális adózói körbe tartozóknál, ha az szükséges (pl. alanyi adómentes áfa alanyok esetleges rendkívüli havi bevallásai).
  • Havi és negyedéves összesítő nyilatkozat (figyelve az esetlegesen értékhatárt lépőkre, hiszen elképzelhető olyan eset is, amikor főszabály szerint negyedéves áfa bevallói státusz ellenére havi összesítő nyilatkozat benyújtásra kerül sor).
  • Célszerű az éves áfa státuszú ügyfeleinkre is gondolnunk, hiszen több esetben előfordulhat értékhatár túllépés.
  • KIVA előleg bevallása és megfizetése.
  • Cégautóadó bevallása és megfizetése.
  • Környezetvédelmi termékdíj negyedéves bevallása és megfizetése.
  • A 01-es bevallás benyújtása havi és negyedéves bevallói státusz esetén (rehabilitációs hozzájárulás, kulturális járulék stb.).
  • Nem feledkezhetünk meg a havi és negyedéves társasági adóelőlegek megfizetéséről sem!

Áfa tekintetében különös tekintettel kell lenni az átmeneti szabályokra olyan ügyfelek esetében, akik áfa státuszt váltottak (pl. áfásból alanyi mentes lett, stb.).

A másik fontos dolog, hogy az áfát arányosítóknál az év végén szükségessé válhat a korrekciók átvezetése is!

A 2017-es áfa szabályok változása miatt kiemelten kell ügyelni az áfa arányosítást alkalmazók esetében a belföldi összesítő jelentés helyes adattartalmára, hiszen nemcsak a ténylegesen levonásba helyezett áfát kell az összesítőben jelenteni, hanem a számlában szereplő teljes áthárított adó összegét! A kettő akár jelentősen eltérhet egymástól! Amennyiben viszont az adott számla tekintetében levonási jogunkkal nem élünk, vagy egyáltalán nem is élhetünk, akkor jelentési kötelezettség sem keletkezik!

Ha például a számla áfa tartalma 102 ezer forint, és ebből az arányosítás miatt 3 ezer forintot helyezünk levonásba, a belföldi összesítőben a teljes 102 ezer forint lesz feltüntetendő! Erre már most készüljünk fel!

Több kérdés is érkezett taxisokkal kapcsolatosan, ugyanis nekik a taxiórák adómemóriáját – lévén hogy az 2016-ra vonatkozik – az idén még biztosan be kell jelenteni a PTGTAXUZ nyomtatványon. Ennél fogva ezeket a zárásokat is be kell tőlük kérnünk, hogy időben bemenjenek a bejelentések: elvileg a zárás kiírásától számított 8 napon belül! Ez is lassan időszerűvé válik!

Vizsgáljuk meg a tételes iparűzési adóalapot választó KATA adóalany ügyfeleinket is, hátha előfordult olyan időszak az életükben (pl.: táppénz, szüneteltetés), melyekre tekintettel nem keletkezett KATA fizetési kötelezettség. Esetükben január 15-ig – ez a hétvége miatt a mai napon esedékes – lehetőség van adóbevallást tenni, így csökkentve a számukra előírt kötelezettséget!

Mindenkinek kellemes téli napokat, forró teát és kávét, valamint „haladós” hetet kívánok!

Hozzászólások

Jelenleg nincs hozzászólás, légy te az első!

Értékelés, hozzászólás
Az értékeléshez és hozzászóláshoz kérjük jelentkezz be!
Kérjük válassza ki egyéni adatvédelmi hozzájárulását! A weboldal használatával elfogadja az adatkezelési szabályzatunkat: Adatvédelmi szabályzat.
Elengedhetetlen Statisztika Marketing ELFOGADOM