Napsütéses tavaszi üdvözletem mindenkinek! Óvatosan mondom, hogy használjátok ki ezt a viszonylag laza hetet arra, hogy feltöltődjetek, mert erre tavasszal már nem sok időnk marad!

Bár a héten határidők tömkelegével nem kell számolnunk, azért nem feledkezhetünk meg a munkánkról, és annak ütemezéséről sem!

A héten igyekszem a bérszámfejtéssel haladni – már amennyire lehetséges – és a bérszámfejtési feladatokkal együtt az ügyfelek alkalmazottai által kért szja bevallásokat is elkészíteni, előkészíteni, hogy később ne kelljen ezzel vacakolni!

Mi, itt az irodánkban, még egyszer áttekintettük minden ügyfél anyagát, összegyűjtve a még mindig hiányzó okiratokat, és persze – mint mindenkinél – megpróbáljuk a renitens ügyfeleket becserkészni, hogy ne megint az utolsó utáni pillanatban kelljen a beszámolóikkal vesződni! Ezen felül újraellenőrizzük a listát, hogy biztosan mindenki szerepeljen rajta a beszámoló készítés szempontjából is.

Nem tudom, hogy Ti hogyan tartjátok nyilván ügyfeleiteket, de én már évek óta egy számolótáblában, mégpedig úgy, hogy szűrhető állomány jöjjön létre, melyből két mozdulattal különböző checklistákat lehet gyártani. Ebből készülnek a havi bevallások listái, az áfa bevallások, a termékdíj bevallások listái, és a beszámoló készítős listák is. Itt jegyzem fel például a non profit jelleget, a KATA státuszt, stb., és ebből dolgozom egész évben. Szerintem érdemes egyszer jól felépíteni a listát, utána már csak karban kell tartani, hogy gyors segítségünkre tudjon lenni!

Beszámoló előkészítő munkáink folyamán már zajlanak az egyeztetések. Én ebben az időszakban mindenkinek lementek még egy folyószámlát, hogy rendelkezésre álljon akkor is, ha esetleg az eBEV rendszerben fennakadások lennének. Nálunk nem múlik el zárás úgy, hogy ne ellenőriznénk az ügyfél friss cégkivonatát, ami az iratanyagában is lefűzésre kerül. Érdekes dolgok tudnak ilyenkor kiderülni, ezért mindenkinek javaslom!

Bár nem vagyunk könyvvizsgálók, de én évek óta ragaszkodom a könyvelői teljességi záradékhoz. Ügyfeleim minden évben kapnak egy külön kimutatást – amelyben a főbb beszámoló adatok szerepelnek – felhívva a figyelmet arra, hogy melyik ponton is van a gond. Ez a bizonylat is két példányban készül, de jól jöhet a későbbi problémák elkerülése végett is. Ez egy egyszerű táblázat, amit én már beépítettem a beszámolásra használt táblázatba, így gyakorlatilag szinte automatikusan töltődik, csak nyomtatni kell. Tartalmazza a generális kérdéseket, mint például a készlet, tagi kölcsön, tagnak nyújtott kölcsön, pénztáregyenleg, alultőkésítés stb. adatokat.

A beszámoló hajrájában nem feledkezhetünk meg a közelgő negyedéves zárásokról sem. Egy-két feladat tekintetben itt is tudunk előre gondolkodni. Ilyen például a cégautó adó, ahol viszont – első negyedévi bevallásról lévén szó – ellenőriznünk kell, hogy ügyfeleink határidőben befizették-e a teljesítményadót az önkormányzatoknak, hiszen csak azon tételek vonhatóak le a kötelezettségből, melyek határidőben megfizetésre kerültek!

További feladat még a negyedéves társasági adó előleg fizetésére kötelezett ügyfelek részére az adóelőlegek kiközlése, amely már szintén – egy korosított adófolyószámla segítségével – előre elkészíthető.

És, ha már beszámoló: ne felejtsük el, hogy a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Szt.) több pontos is jelentősen változott, ezért a szabályzatainkat 90 napon belül módosítani kellett, melynek a határideje a napokban járt le, így célszerű erre is figyelemmel lenni. A civil szervezetek esetében ez a változás kardinális, hiszen több ponton módosultak az őket érintő jogszabályok is.

Ha részletesebben is érdekelnek a nonprofit gazdasági társaságok működésének jogi és adózási kérdései, akkor jelentkezz a Nonprofit szervezetek II. címmel április 6-án a PENTA UNIÓ Zrt. szervezésében tartandó előadásomra, ahol – többek között – “elővesszük” a tavalyi zárás kérdéseit is, hiszen az több esetben még előttünk áll.

Mindenkit szeretettel várok. 🙂