Kellemes kedd reggeli habos kávét kívánok mindenkinek. Remélem, mikor ezt a Hétindítót olvassátok, verőfényes napsütés lesz! De verőfényes napsütés és tavasz ide vagy oda, sajnos nekünk haladnunk kell.

Lassan határidősek (jövő hét hétfő) az áfával kapcsolatos bevallások, jelesül:

• 2165-ös áfa bevallások;
• 21A60 -as összesítő nyilatkozatok.

Természetesen nem megfeledkezve a speciális adózói kör – pl. az alanyi adómentes áfa alanyok – esetleges rendkívüli bevallásának benyújtásáról! Ilyen eset fordulhat elő mindazon esetekben, amelyekben nem járhat el ügyfelünk alanyi mentes minőségében (pl. EU beszerzések stb.)

Felhívom a figyelmet, hogy természetesen az adózók szűkebb körét érintően is esedékessé válik/válhat egynémely bevallás benyújtása, ilyen lehet például az egyes jövedéki területeket érintő bevallások stb.

A kamarai díj befizetési határideje általános esetben március 31., így az erről szóló fizetési értesítőt már elküldhetjük ügyfeleinknek! Kamarákkal kapcsolatosan legyünk figyelemmel arra, hogy nem feltétlen minden ügyfél a Kereskedelmi és Iparkamara tagja, hanem szép számmal sorolódtak a vállalkozások az elmúlt években az agrárkamara tagjainak sorába!

A múlt hét és a hétvége történése, hogy megérkeztek illetve sorban érkeznek az ügyfeleink gépjármű teljesítményadó kivetései a felületeinkre, továbbítási terhet róva ránk. Azt látom a hozzánk is bepotyogó határozatokból, hogy sajnos, rengeteg a hiba ezekben a határozatokban. Rég eladott vagy sosem volt gépjárművek adatait tartalmazva. Javaslom, téves adat esetén e-papíron fellebbezés benyújtását, annak érdekében, hogy tisztázódjanak az anomáliák. Azt gondolom, megint egy újabb feladat nekünk könyvelőknek, nem elég az újra fennálló COVID helyzetből eredő többletmunka. Kérek mindenkit, tartsatok ki!

A NAV eSZJA felületén már elérhetőek a magánszemélyek bevallási tervezetei, ideértve a mezőgazdasági őstermelők és a VSZJA hatálya alá tartozó egyéni vállalkozók tervezeteit is, esetükben azonban a bevallás tervezete kiegészítést kíván, nem is válik automatikusan bevallássá! A tervezet egyik legnagyobb előnye szerintem a végén rejlik, ahol tételesen kifizetőnként látható, hogy mely cégek mennyit vallottak a magánszemély tekintetében az adóévben, ezt célszerű összevetni a rendelkezésre álló igazolásokkal! Továbbra is elmondható, hogy véleményem szerint a legtöbb ember szakember segítsége nélkül annak megfelelőségét továbbra sem képes ellenőrizni, így ez a feladat is ránk hárul! A tavalyi év tapasztalatai alapján azt látom, hogy ahol családi kedvezmény kerül igénybevételre, ott érdemes átböngészni a tervezetet mindenképp, hiszen a NAV csak a kifizetők bevallási adataiból tud dolgozni, előfordulhat, pl. megosztás okán, vagy mert csak késve nyilatkoztunk a munkáltatónak, hogy a bevallási tervezet nullás végösszege ellenére visszaigényelhető adó, esetleg járulék keletkezhet!

A másik fontos téma, amivel lassan foglalkoznunk kell, nehogy elmaradjon, a március 31-re esedékes XXK102-es adatszolgáltatás, melynek keretében a cégek oldaláról kell jelenteni mindazon tételeket, melyek egy-egy KATA-s partnerünk tekintetében a kifizetések meghaladták az éves szinten számított egymillió forintos összeget!

Nos, mindezek után mindenkinek eredményes munkát, haladós szép napokat, fennakadás mentes elektronikus rendszert kívánok!