Habos kávés jó reggelt kívánok Mindenkinek a negyedév előtti hajrá időszakban!

Október 12-én, csütörtökön lesz esedékes:

• 1758-as bevallások egyéni vállalkozások körében,
• 1708-as bevallások társaságok, esetlegesen civilek, egyéni vállalkozások körében. (Nem megfeledkezve a különleges adózói kör érintett bevallásairól, pl. 08INT.)

Természetesen a bevallásokhoz befizetési kötelezettség is kapcsolódik! A saját cégeink is – mint „suszternek a cipője” – cégek, ezért fordítsunk rájuk is kiemelt figyelmet, és ne csak járulékbevallás és befizetés szempontjából!

Negyedévről lévén szó, nem maradhat el a VSZJA hatálya alá tartozó egyéni vállalkozók előlegfizetése sem, amely szintén 12-re határidős, hasonlóan a KATA, EVA és átalányadó hatálya alá tartozó adózók előlegeihez!

Akik esetleg “unatkoznak”, azok már most foglalkozhatnak a negyedév előkészületeivel. Amit már ezen a héten, gond nélkül megtehetünk:

• korosított adófolyószámlák alapján a társasági adó előlegek kiközlése,
• cégautóadó bevallása és kiközlése az ügyfelek felé,
• a még „maradék” áfa iratanyagok soron kívüli bekérése az ügyfelektől,
• felkészülés a termékdíj bevallások benyújtására, nyilvántartások bekérése, ellenőrzése.

Már eltelt az év háromnegyede, így muszáj egy pillantást vetnünk az éves áfás ügyfeleink áfa listáira is, vizsgálva az esetleges értékhatár átlépést, amelyhez soron kívüli bevallási kötelezettség is kapcsolódik! Tekintve, hogy az ősz közepén járunk, az alanyi mentes ügyfeleink iratanyagát is szükséges szemrevételezni a 8 millió forintos alanyi mentes értékhatár átlépése miatt.

Cégautóadó szempontból pedig vizsgálni kell, hogy ügyfeleink szeptemberben esedékes teljesítményadója határidőben befizetésre került-e, ugyanis csak ebben az esetben vonható le annak időarányos összege a cégautóadó összegéből!

Az adófolyószámlák korosításával kapcsolatban már említettem, hogy az bármely jövőbeni időpontra lekérdezhető. Én ilyenkor már december 31-i dátummal „húzom le”, így egy csapásra ellenőrizhető az is, hogy a NAV szerint ki számít feltöltésre kötelezettnek, ugyanis ezeknél az ügyfeleknél a negyedéves adóelőleg fizetői státusz ellenére is látható a december 20-i előírás a folyószámlán.

A másik fontos szempont lehet az adófolyószámlák kapcsán, hogy időnként – ha már úgyis lekértük – küldjük is ki azokat ügyfeleinknek, eleget téve ezzel tájékoztatási kötelezettségünknek! Erre én – főleg az adótartozással rendelkező ügyfelek esetében – negyedévente igyekszem kiemelt figyelmet fordítani!

Könyvelői körökben mostanában két fontos kérdés foglalkoztat bennünket: egyrészt az adatvédelmi törvény (GDPR), másrészt a pénzmosási törvény módosításaiból fakadó előírások teljesítése. Mindkét esetben egyelőre kivárásra és nyugalomra intek minden kollégát! Az adatvédelmi szabályozás kapcsán várjuk a megfelelő jogszabályok megalkotását, a pénzmosási szabályozás tekintetében pedig várjuk a mintaszabályzatot. Addig nem kell tenni semmit, azon kívül, hogy türelmesen várunk.

Mindenkinek eredményes és gyors negyedévzárást kívánok!

„Civil” témában pedig szeretettel várlak október 16-án a PENTA UNIÓ Zrt. szervezésében tartandó konferenciámra, ahol is a civil szervezetek számviteli és egyéb adózási kérdéseit vesszük górcső alá. A konferenciára a mai napon még  kedvezményesen az alábbi linken tudtok jelentkezni!

Kattints ide! >>> Civilek a számvitel és adózás tengerén

A származtatott jogi személyek témában írt cikkemet az alábbi linken olvashatod:

Kattints ide! >>> A származtatott jogi személyekről…