Kellemes nyári hétfő reggelt mindenkinek, közeledik a negyedéves zárás feladatainak határideje, remélem, pihentél is egy kicsit előtte! A héten haladnunk kell, hiszen a mai nap esedékesek a járulékbevallások és hamarosan itt a negyedéves zárlat is. Emellett érdemes a szabadságnyilvántartás dokumentumát átnézni, valamint iratmegőrzési kötelezettség kapcsán is ellenőrizzük, hogy megfelelően járunk-e el.

Negyedéves zárlat

A jövő hét hétfőjére, 21-re határidősek az alábbiak: 

• Havi és negyedéves áfa bevallások és befizetések.
• Áfa bevallás benyújtása speciális adózói körbe tartozóknál, ha az szükséges, pl. alanyi mentes áfa alanyok esetleges rendkívüli havi bevallásai.
• Havi és negyedéves összesítő nyilatkozat. (Figyelve az esetlegesen értékhatárt lépőkre. Elképzelhető olyan eset is, amikor főszabály szerint negyedéves áfa bevallói státusz ellenére havi összesítő nyilatkozat benyújtásra kerül sor.)
• Félév lévén célszerű az éves státuszú ügyfeleinkre is gondolnunk, több esetben előfordulhat már ilyenkor értékhatár túllépés.
• KIVA előleg bevallás és megfizetés.
• Cégautóadó bevallás és megfizetés.
• Környezetvédelmi termékdíj negyedéves bevallása és megfizetése.
• 01-es bevallás benyújtása havi és negyedéves bevallói státusz esetén. (Pl. rehabilitációs hozzájárulás stb.)
• Nem feledkezhetünk meg a havi és negyedéves társasági adóelőlegek megfizetéséről sem!  

Jelenlétek, szabadságok, szabadságnyilvántartás

Aki jelenleg nincsen szabadságon, az gondoljon a hónap végére határidős NEBIH élelmiszerlánc felügyeleti díj fizetési értesítők kiküldésére. Annak ellenére, hogy meglátásom szerint, ez nem feltétlen könyvelői feladat. 

Nyár közepe lévén a negyedév után elkezdhetjük bekérni a jelenléti adatokat. A sok szabadságolás miatt sok helyen leállnak – akár hetekre is – a munkával. Pontosan a szabadságok kapcsán kiemelt feladat lehet, hogy még akár számfejtés előtt kiküldjünk ügyfeleink részére egy alkalmazottaira vonatkozó szabadságnyilvántartás dokumentumot, vagy hasonló kimutatást, annak érdekében, hogy a szabadságok rendben kerüljenek kiadásra!

Heti tipp

Bár egyre kevésbé kapjuk papír alapon az iratanyagot, ennek ellenére a nyár második fele nálunk az iratrendezés, adatátadás ideje szokott lenni. Felhívom a figyelmet, hogy az iratőrzési kötelezettség elsősorban az adózót, és nem a könyvelőt terheli! Fontos, hogy amennyiben ezt könyvelőként felvállaljuk, akkor ennek legyen díja, és valahol – akár a szerződésünk részeként, akár külön szerződésben – ennek paraméterei rögzítve legyenek. Az iratőrzési kötelezettségek kapcsán felhívom a figyelmet, hogy nem csak az ART. szerinti elévülési időket kell figyelembe venni, hanem más – pl. munkaügyi, számviteli stb. – jogszabályok által támasztott kötelezettségeket is! Kiemelten fontos, hogy amennyiben a könyvelő ilyet nem vállal – és én őszintén bevallom, nem javaslom – fontos, hogy erről tájékoztassuk ügyfelünket is! A digitális adatállományokat, könyvelési mentéseket én minden évben ilyenkor ki szoktam küldeni az ügyfeleknek, illetőleg a zárlati nagy rohanásban elmaradt főkönyvi kartonok és hasonló dokumentációk is megküldésre kerülnek ügyfeleink részére. Tudom, az adatvagyon kérdése folyamatosan napirenden van, én azonban azt gondolom, hogy amennyiben a díj rendezve van, nem aggályos, ha digitalizált formában is átadjuk az érintett ügyfelek adatait!

Természetesen a fentiek mellett mindenki fordítson időt a pihenésre, rekreálódásra is, hiszen lassan de biztosan közelít az ősz, megannyi feladattal.

***

5percAdó ajánló:

Szerencsére nemcsak a jó idő tér vissza, hanem két kiemelten hasznos szakmai konferencia is vár még Rád júliusban a PENTA UNIÓ Zrt. szervezésében!

2025. július 15. >>Társadalombiztosítási nyugellátás 2025
2025. július 24. >>Külföldi piacra lép az ügyfél – Ön felkészült?