Negyedéves zárás őrületén túl, egy liternyi intravénásan bekötött habos kávé mellől jelentem, hogy a bevallási, beszámolási hajrá elkezdődött. Mindenki tartson ki!

Bár a hét nem tartogat különösebb halaszthatatlan tennivalókat, természetesen a munka nem állhat meg.

Folyamatosan haladnunk kell a cégekkel és civilekkel egyeztetve a részleteket, lássuk mi az, ami nem maradhat el, ami a záráshoz nélkülözhetetlen:

• leltárak, és azok egyeztetése, különös tekintettel pénztárra (én ennek összegét minden esetben külön is aláíratom az ügyvezetőkkel, vezetőkkel),
• egyes analitikák egyeztetése a főkönyvvel, például tárgyi eszköz leltár, adófolyószámla,
• ellenőrizzük az elhatárolások teljes körűségét (mostanra a legtöbb cégnél ehhez minden rendelkezésre áll),
• devizás tételek értékelése, átértékelése,
• követelések, kötelezettségek leltárazása, analitikáik egyeztetése a főkönyvvel, értékvesztések (vevő, szállító, stb.),
• értékcsökkenési leírások elszámolása, feladása, tárgyi eszköz állomány ellenőrzése, különös tekintettel a fejlesztési tartalékkal érintett tételekre,
• esetlegesen céltartalék képzés,
• jegyzett tőke állományának ellenőrzése (tavaly azért többen emeltek, így erre kiemelt figyelmet kell fordítani),
• társasági adó kedvezmények, csökkentő, növelő tételek egyeztetése, számbavétele, egyeztetés a céggel, mit kíván és mit nem kíván igénybe venni,
• de minimis támogatások feltérképezése, analitika karbantartása,
• bér jellegű analitikák ellenőrzése a főkönyvvel összhangban,
• egyes cégre jellemző specialitások,
• civil szervezeteknél kiemelt figyelmet kell fordítani a támogatások számvitelére, a sajátos költségelszámolásaikra, a támogatás elszámolásaikra (kiemelt figyelemmel a NAV 1%-ot érintő tételekre).

Persze a fentieken túl sok, egyes cégeknél, civileknél igen egyedi elszámolásokra, bevallásokra és ellenőrzésekre is szükség lehet, melyet, ha könyvelőként nem is mi végzünk, kell, legyen rálátásunk, mi is történt az adott kérdésben. Nagyon fontos, hogy lefektessük, mi a könyvelői kompetencia, és mi az, amiben a könyvelő egyedül nem dönt, nem dönthet.

Cégeknél továbbra is mehet a kísérőlap 34-es pontjának megjelölése mellett a beszámoló beküldés, viszont többször előfordult, hogy a nyugtára várni kell. Civil szervezeteknél a PK-342 és PK-342P nyomtatványokat használjuk, ÁNYK-ban kitöltve, náluk a beküldés rendje nem változott!

Mindezen “örömhírek” után a héten – már amennyire lehet – “ráérős” időnkben, bérszámfejtés előkészítési feladatokkal is foglalkozhatunk, jelesül például a nullás bevallások előkészíthetők beküldésre. Bekérhetjük már idejekorán az ide tartozó iratanyagot is.

Mindenkinek kitartást és szép májusi napokat kívánok! (Korábbi Hétindítók)