Remélem a hétvégi lehűlés a kedélyekre nem hatott: ma 20-a van, a könyvelők rémálma! 🙂 Megspékelve ráadásul még egy negyedévvel! De tartsatok ki, holnaptól már kicsit lehet lazítani a munkatempón!

De addig is vegyük sorba a hét kihívásait, mi az, ami nem maradhat el:

• Havi és negyedéves áfa bevallások és befizetések
• Áfa bevallás benyújtása speciális adózói körbe tartozóknál, ha az szükséges
• Havi és negyedéves összesítő nyilatkozat (itt figyeljünk, lehet olyan negyedéves bevalló, aki ezt követően bár áfában negyedéves bevalló marad, az összesítő nyilatkozat gyakorisága a határérték átlépése miatt havi rendszerességűre válthat)
• KIVA előleg bevallás és megfizetés
• Cégautóadó bevallás és megfizetés
• Környezetvédelmi termékdíj negyedéves bevallása és megfizetése (ügyfeleinknek egyes esetekben maradhatott túlfizetése a 2014. évi negyedik negyedévről benyújtott bevallásban)
• Nem feledkezhetünk meg a havi és negyedéves társasági adóelőlegek megfizetéséről sem!

Hajlamosak vagyunk elfelejtkezni a kisadókról, ezért hívom fel a figyelmet arra, hogy ma van többek között az innovációs járulék, a rehabilitációs hozzájárulás és a NETA első negyedévre esedékes tételének megfizetési-, bevallási határideje is!

Az ügyfelek értesítésén túl a saját bevallásaink és befizetéseink teljesítéséről se feledkezzünk meg!

Bár minden év elején alig várjuk, hogy a NAV a törzsadatokon átvezesse a 2015. évre vonatkozó áfa bevallási és befizetési gyakoriságot, sokszor nem fordítunk figyelmet a törzsadaton lévő 01-es bevallást érintő gyakoriság adminisztrálására. Célszerű ezt is áttekinteni és ügyfélnyilvántartásba rögzíteni. Én az ügyfélnyilvántartásomat táblázatkezelőben vezetem, ahol igyekszem minden fontos jellemzőt rögzíteni a cégekről (pl. közhasznú, nonprofit, termékdíj hatálya alá tartozik-e, KATA-s, KIVA-s, milyen az áfa és a 01-es bevallás gyakorisága, stb.). Azzal, hogy ezt folyamatosan vezetem, bármilyen típusú bevallásokra tudok ellenőrző listát gyártani, minimálisra szorítva az esedékes bevallás be nem nyújtásának esélyét!

Az elkövetkező időszakban nem feledkezhetünk meg a közelgő beszámolási hajráról, illetve a beszámolással együtt járó adategyeztetésekről sem! Javaslom feltérképezni, hogy mely ügyfelünk beszámolóra vonatkozó közzétételi költségtérítés igazolása nem érkezett még meg. Célszerű feléjük egy utolsó figyelmeztetéssel élni, nehogy ezen múljon a beszámoló közzététele! Itt hívom fel a figyelmet, hogy az ügyvédeknek és a származtatott jogi személyeknek az idén először letétbe helyezési kötelezettségük keletkezik, ez korábban nem volt!

Beszámolókészítés során minden évben nagyon jól jönnek a Könyvelőiroda-Vezetők Klubjának (KVK) klubnapjai, amelyeken folyamatosan átvesszük a zárással együtt járó teendőket, felfrissítve azokat! Különösen jó a klubban, hogy családias légkörben, ténylegesen a gyakorlatban felmerülő problémákon keresztül vesszük át az esedékes teendőket!