Habos kávés jó reggelt! Remélem, ezen a héten a kezdeti hideg után már langyos, kellemes tavaszi idő ígérkezik! Mindenki használja ki egy kis feltöltődésre, mert a héten beköszönt az április is, igaz hogy csak hétvégén!  Ezt viszont azt jelenti, hogy vészesen fogy az idő a beszámolós időszak véghajrájáig!

A héten figyelnünk kell a kamarai díj befizetéséről szóló értesítés kiküldésére, melynek határideje március 31., bár tekintve hogy ez hétvégére esik, a követező hét hétfő lesz ebből a szempontból irányadó.Fontos, hogy ügyfeleinket tájékoztassuk erről, annál is inkább, mivel köztartozásnak minősül, így a későbbiekben gondot okozhat a meg nem fizetése.

Bár a hét viszonylag szegény a határidőkben, nem árt összefoglalni mi is vár ránk a következő időszakban! Az április hozza a negyedéves zárási időszakot is, miközben a beszámolókkal is haladnunk kell gőzerővel, a magánszemélyek esetleges Szja bevallásairól már nem is beszélve!

Apropó beszámolók! A beszámolók benyújtása is fő szabály szerint a cégkapu alá került, viszont továbbra is be tudjuk küldeni a hozzánk  tartozó ügyfelek beszámolóját a saját ügyfélkapunkon, csak figyeljünk arra, hogy az OBR nyomtatványában a 34-es pontban a KÜNY tárhely megjelölést válasszuk!

A bérszámfejtési feladatainkhoz az adatbekérésre már figyelmet kell fordítani, hogy azt is minél korábban el tudjuk készíteni, tekintetbe véve a negyedév miatt a nyakunkon álló temérdek intézni valót. Én általában ekkortájt – amit lehet, a bérszámfejtéssel egyidejűleg – készítem el azon Szja bevallásokat, melyek ügyfeleim alkalmazottainak bevallásai, és akik ezt az új webes rendszerre tekintettel kérték.  Ahhoz, hogy ez elkészülhessen, egy külön adatlapot is rendszeresítettem, melyen megkérem őket, hogy a bevalláshoz szükséges egyéb adataikat is tüntessék fel, például a családi kedvezménnyel kapcsolatosan, önkéntes pénztár, súlyos fogyatékosság kedvezménye stb.

A havi és a negyedéves zárás keretében gondolnunk kell a

• havi és negyedéves áfa bevallások benyújtására,
• áfa bevallás benyújtása speciális adózói körbe tartozóknál, ha az szükséges
• havi és negyedéves összesítő nyilatkozat (figyelve az esetlegesen értékhatárt lépőkre, elképzelhető olyan eset is, amikor fő szabály szerint negyedéves áfa bevallói státusz ellenére havi összesítő nyilatkozat benyújtásra kerül sor),
• turizmusfejlesztési hozzájárulás bevallás elkészítése,
• KIVA előleg bevallás és megfizetés,
• cégautóadó bevallás és megfizetés,
• környezetvédelmi termékdíj negyedéves bevallása és megfizetése,
• 01-es bevallás benyújtása havi és negyedéves bevallói státusz esetén (rehabilitációs hozzájárulás, kulturális járulék stb.),
• nem feledkezhetünk meg a havi és negyedéves társasági adó előlegek, EVA előlegek és az egyéni vállalkozók adóelőlegeinek megfizetéséről sem.

Cégautóadó kapcsán fontos megjegyezni, hogy a cégautóadó összegéből levonható a határidőben megfizetett teljesítményadó összege! Ezért aztán kiemelten figyelemmel kell lennünk a cégautóadóval érintett ügyfeleinknél arra, hogy a teljesítményadót határidőben megfizette-e, illetve a tavalyi évhez képest annak összege bármely okból nem változott-e!

Még egy fontos teendő, az ügyfeleink nyilvántartásai alapján a KATA partnerekkel kapcsolatos adatszolgáltatási kötelezettség, melyet a 17K102 nyomtatványon tehetünk meg, 2018.03.31-ig, ez pedig a hétvégi határidő miatt jövő hét hétfőre, azaz április 2-re csúszik! Itt azon tételekről kell adatot szolgáltatni, melyeket KATA partnernek fizettünk ki és éves szinten elérték az egymillió forintos küszöbértéket!

Aki még nem küldte be a pénzmosási szabályzat átdolgozásáról szól bejelentést, az a héten pótolja!

NAV útmutató alapján: az átdolgozás megtörténtére vonatkozó tájékoztató adatlap, valamint az átdolgozáshoz segítséget nyújtó típusszabályzatok elérhetősége a következő: https://www.nav.gov.hu/nav/penzmosas/felugyeleti_tevekenyseg

A tájékoztató adatlap az alábbi linken keresztül küldhető be:

E-papír szolgáltatás keretében elektronikus kapcsolattartásra kötelezett szolgáltató esetében a https://epapir.gov.hu/Témacsoport/Pénzmosás/Címzett/NAV/KözpontiIrányítás/Tájékoztatás.
Nem E-papír szolgáltatás keretében e-mail útján: fiu_felugyelet@nav.gov.hu

Mindenkinek szép, kellemes napsütéses napokat kívánok! A jövő héten találkozunk!