Habos kávés jó reggelt mindenkinek! Remélem, a héten már beköszönt az igazi tavaszi idő, de amíg didergősek a reggelek, igyatok sok forró teát is!

Határidősek a mai napra az áfával kapcsolatos bevallások, jelesül:

• XX65-ös áfa bevallások;
• XXA60-as összesítő nyilatkozatok;
• és a XX01-es (az arra kötelezetteknek) bevallások benyújtásának határideje is.

Természetesen nem megfeledkezve a speciális adózói kör – pl. az alanyi adómentes áfa alanyok – esetleges rendkívüli bevallásának benyújtásáról! Ilyen eset fordulhat elő mindazon esetekben, amelyekben nem járhat el ügyfelünk alanyi mentes minőségében (pl. EU beszerzések stb.)

A kamarai tagdíjak esetében legkésőbb a héten ki kellene küldeni az ügyfeleknek a kamarai díjfizetési értesítőt!

A következő időszak igencsak mozgalmas lesz nekünk, könyvelőknek, az április hozza a negyedéves zárási időszakot is, miközben a beszámolókkal is haladnunk kell gőzerővel, a magánszemélyek esetleges Szja-bevallásairól már nem is beszélve!

A havi és a negyedéves zárás keretében gondolnunk kell az alábbiakra:

• Havi és negyedéves áfa bevallások benyújtására;
• Áfa bevallás benyújtása speciális adózói körbe tartozóknál, ha az szükséges;
• Havi és negyedéves összesítő nyilatkozat (figyelve az esetlegesen értékhatárt lépőkre, elképzelhető olyan eset is, amikor fő szabály szerint negyedéves áfa bevallói státusz ellenére havi összesítő nyilatkozat benyújtásra kerül sor);
• KIVA előleg bevallás és megfizetés;
• Cégautóadó bevallás és megfizetés;
• Környezetvédelmi termékdíj negyedéves bevallása és megfizetése;
• 01-es bevallás benyújtása havi és negyedéves bevallói státusz esetén (rehabilitációs hozzájárulás, kulturális járulék stb.);
• Nem feledkezhetünk meg a havi és negyedéves társasági adó előlegek és az egyéni vállalkozók adóelőlegeinek megfizetéséről sem.

Cégautóadó kapcsán fontos megjegyezni, hogy a cégautóadó összegéből levonható a határidőben megfizetett teljesítmény adó összege, ennek megtörténtét is ellenőriznünk kell!

Még egy fontos teendő, az ügyfeleink nyilvántartásai alapján a KATA partnerekkel kapcsolatos adatszolgáltatási kötelezettség, melyet a K102 nyomtatványon tehetünk meg, 2022. 03. 31-ig! Itt azon tételekről kell adatot szolgáltatni, melyeket KATA partnernek fizettünk ki, és éves szinten elérték az egy millió forintos küszöbértéket!

Mindenkinek haladós, szép tavaszi napokat kívánok!