Szép februári reggelt kívánok mindenkinek! A hét sajnos egy határidővel kezdődik, és bár ezen kívül a héten több határidő nem várható, nem ülhetünk tétlenül.

12-re határidős a járulékbevallások benyújtásának határideje a mai nap, az alábbiak szerint:

• 1858-as bevallások egyéni vállalkozások körében;
• 1808-as bevallások társaságok, esetlegesen civilek, egyéni vállalkozások körében (természetesen nem megfeledkezve a különleges adózói kör érintett bevallásairól, például 08INT).

A fentiek elkészítése közben figyelemmel kell lennünk az év eleji jogszabályváltozásokból, béremelésekből, esetleges átsorolásokból eredő változásokra is. Egyúttal tájékoztatnunk kell ügyfeleinket a munkaszerződés módosítások fontosságáról, és arról, hogy azt mindig írásba kell foglalni. Meglátásom szerint a munkaügyi feladatok ellátása nem a könyvelő feladata, ennek ellenére ájékoztatási kötelezettségünk van. Én igyekszem minden ügyfélnek tervezetet küldeni a módosításról, jelölve benne, hogy mely magánszemély esetében kell és szükséges módosítani a munkaszerződést és mely pontokon.

Év eleje lévén, akinek bármilyen okból üres (nem 0 adattartalmú) a 08-as bevallása, szintén eddig a határidőig tehet nyilatkozatot az „NY” jelű nyomtatványon, hogy az év hátralévő részében erre ne legyen több gondja. Természetesen semmi akadálya a havi nyilatkozat benyújtásnak, és annak se, hogy a 08-as járulékbevallás főlapját benyújtva teljesítsük ezen kötelezettségünket.

A bérszámfejtéshez kapcsoló 08-as járulékbevallásokon túl, a héten fel kell készülni az áfa bevallásokhoz érkező iratanyag feldolgozására. Mivel az évi első havi áfa bevallására készülünk, célszerű a törzsadatokat ellenőriznünk, és ezt a saját nyilvántartásainkon átvezetni. Ahol ezzel nem értünk egyet, szükség esetén egyeztetést kell kezdeményezni a NAV-nál. És ha már áfa bevallás, gőzerővel elő kell venni éves áfás ügyfeleink iratanyagát is, hiszen a 25-ei határidő is közeledik.

Iratanyag rögzítés során már most figyelemmel kell lenni a 100.000 forint áfa tartalmú számlákra, melyeken a vevő adószámát is fel kell tüntetni, azokban az esetekben, amikor ezt a mértéket egy számlán belül eléri a vevő. Mind a kibocsátott, mind a befogadott számláknál érdemes ellenőrizni a szabályszerű kiállítást, ugyanakkor elmondható, hogy a vevő adószám hiánya önmagában a vevő adólevonási jogát nem csorbítja.

Az arányosítással megállapított áfás tételek rögzítésénél pedig figyeljünk arra, hogy az áfa tájékoztató részébe – ha az meghaladja a 100.000 forint áfa tartalmat – mindig a teljes áfa érték kerül, függetlenül a ténylegesen levonásba helyezhető áfa összegétől.

Bokros teendőink közben már készíthetjük a KATA-sok, bevételi nyilvántartásos EVA-sok és az egyéni vállalkozók bevallásait is, és az éves áfa bevallások is lassan a körmünkre égnek.

Mindenkinek haladós szép napokat, akadálytalan bérszámfejtést, fennakadás nélküli “Cégkapu és barátai” rendszert, és gyorsan megérkező nyugtákat kívánok!