Kellemes nyári hétfőt kívánok mindenkinek! Habos vagy jegeskávé fogyasztása bőségesen javasolt, hiszen igen munkás hét előtt állunk. Fontos feladatunk a járulékbevallás, foglalkoznunk kell a KIVA eredménytartalékkal, de a negyedéves zárás és sok ügyfélnél az SZJA előlegfizetés is figyelmet követel már.

A Járulékbevallás az első a negyedéves teendők listáján

Bár csak jövő hét hétfőre, 13-ára határidősek a járulékbevallások, célszerű még a héten elkészíteni azokat. A határidős bevallások az alábbiak szerint alakulnak:

• 58-as bevallások egyéni vállalkozások körében,
• 08-as bevallások társaságok, esetlegesen civilek, egyéni vállalkozások körében (természetesen nem megfeledkezve az különleges adózói kör érintett bevallásairól, pl. 08INT).

Természetesen nem feledkezhetünk meg a bevallásokhoz kapcsolódó befizetési kötelezettségeinkről sem! A saját cégeink is cégek, mint a suszternek a cipője, fordítsunk rájuk is kiemelt figyelmet, és javaslom, ne csak járulékbevallás és befizetés szempontjából!

Figyelj kiemelten az egyéni vállalkozó ügyfeleidre!

Felhívom a figyelmet, hogy negyedév lévén nem maradhat el az őstermelők, VSZJA hatálya alá tartozó, valamint az átalányadózó egyéni vállalkozók szja előlegfizetése sem. Bár a KATA alanyok száma megcsappant, nem feledkezhetünk el róluk sem, szintén 13-ra határidős a KATA megfizetése is!

Közeledik a második negyedéves zárás

Jövő hét utáni hét hétfőjére, 20-ára határidős:

• havi és negyedéves áfa bevallások és befizetések,
• áfa bevallás benyújtása speciális adózói körbe tartozóknál , ha az szükséges, pl. alanyi mentes áfa alanyok esetleges rendkívüli havi bevallásai,
• havi és negyedéves összesítő nyilatkozat (figyelve az esetlegesen értékhatárt átlépőkre, elképzelhető olyan eset is, amikor főszabály szerint negyedéves áfa bevallói státusz ellenére havi összesítő nyilatkozat benyújtásra kerül sor),
• KIVA előleg bevallás és megfizetés,
• cégautóadó bevallás és megfizetés,
• környezetvédelmi termékdíj negyedéves bevallása és megfizetése,
• 01-es bevallás benyújtása havi és negyedéves bevallói státusz esetében,
• havi és negyedéves társasági adóelőlegek megfizetése – ebben a negyedévben még az egy évvel korábbi adatok alapján.

Ha KIVA ügyfeled KIVA eredménytartalék terhére osztalékot hagyott jóvá…

Figyelj oda azon KIVA ügyfeleidre, akiknél osztalék jóváhagyás történt. Náluk, igazodva a jóváhagyás időpontjához, a jóváhagyás időszakát érintő KIVA előleg bevallásban kell szerepeltetni ezen tételeket, és megfizetni a hozzá kapcsolódó KIVA tételt. Kivétel e kötelezettség alól az az eset, ha TAO-s időszak eredménytartaléka terhére kerül az osztalék kifizetésre.. A legtöbb cég esetében ez általában a második negyedévet érinti, így figyelj oda, hogy ez ne maradjon ki!

Heti tipp: könyvelési és bérszámfejtési állományok átadása

Itt az idő az előző évi iratanyagok összekészítésére az elmúlt év tekintetében. Természetesen csak ott van teendőnk, ahol az iratanyag még mindig papír alapon kerül átadásra a könyvelés részére. Ezzel egy időben én – akinél a zárási hajrában elmaradt – az elektronikus állományok megküldését is megkezdem. Folyamatosan megy a vita szakmai berkekben, hogy mi az ügyfél adatvagyona, és mi nem. Nos, én normál ügymenetben minden lezárt év után igyekszem a könyvelési és bérszámfejtési adatok mentését is átadni.

A visszakereshetőség és ellenőrizhetőség érdekében én ezt mindig a kapcsolattartási e-mail címen teszem meg, a főkönyvi mentés és bérszámfejtés mentés megküldése mellett PDF formában is. Így biztosítva, hogy bármikor, ha kérdés merül fel, mit tartalmazott a mentés, akkor az visszakövethető legyen.

Természetesen a fentiek mellett mindenki fordítson időt a pihenésre is, hiszen lassan, de biztosan közelít az ősz, megannyi feladattal.

***

5percAdó ajánló

Az éves kreditpontokat minden évben össze kell gyűjteni. A kérdés csak az, hogyan tudod ezt a legegyszerűbben és a leggyorsabban teljesíteni. Erre kínálnak rugalmas megoldást a PENTA kreditpontos E-LEARNING videói, amelyek már elérhetők a PENTA UNIÓ honlapján.