Köszöntelek benneteket egy zűrös, negyedéves zárással terhelt hét elején. Kitartást és haladós mindennapokat kívánok!

„Háromnegyedéves” zárlat

E hét péntekre, 20-ra az alábbi bevallások benyújtása esedékes:

• Havi és negyedéves áfa bevallások és befizetések.
• Áfa bevallás benyújtása speciális adózói körbe tartozóknál – ha az szükséges, pl. alanyi mentes státuszú áfa alanyok esetleges rendkívüli havi bevallásai.
• Havi és negyedéves összesítő nyilatkozat (figyelve az esetlegesen értékhatárt átlépőkre, elképzelhető olyan eset is, amikor főszabály szerint negyedéves áfa bevallói státusz ellenére havi összesítő nyilatkozat benyújtásra kerül sor).
• “Háromnegyedév” lévén célszerű az éves státuszú ügyfeleinkre is gondolnunk, több esetben előfordulhat már ilyenkor értékhatár túllépés.
• KIVA előleg bevallás és megfizetés.
• Cégautóadó bevallás és megfizetés.
• Környezetvédelmi termékdíj negyedéves bevallása és megfizetése.
• 01-es bevallás benyújtása havi és negyedéves bevallói státusz esetén (rehabilitációs hozzájárulás, stb…).
• Nem feledkezhetünk meg a havi és negyedéves társasági adóelőleg megfizetéséről sem.

A fentieken túl, egyes kisebb adózói kört érintő kérdések esetében is keletkezhet bevallási és befizetési kötelezettség, gondolok itt például az innovációs járulékra stb.

Felkészülés az év zárására

Sajnos gőzerővel közelít az év vége, így az egyik legdolgosabb időszakunk elé nézünk. Nézzük át, miképp is tehetjük ezt könnyebbé: 

Érdemes ellenőrizni, hogy:

• mely ügyfelünk hogy áll a leadott iratanyaggal,
• legalább a nagyobb ügyfelek esetén érdemes monitorozni, hol is állnak eredmény szempontjából, 
• felmerül-e valakinél – bármely okból – bármilyen adózással kapcsolatos változás jelentés szükségessége (pl. KIVA átjelentkezés majd január 1-jétől, alanyi mentesből általános szabályok alá átjelentkezés és fordítva stb.),
• alanyi mentes ügyfeleink esetében célszerű lehet egy alanyi mentes értékhatár kontroll, annak elkerülésére, hogy jóval később derüljön fény egy esetleges értékhatár átlépésre,
• célszerű adófolyószámla kontroll, esetlegesen érdemes lehet az ügyfelek részére is megküldeni ezt, különösen ott és ahol jelentősebb tartozás áll fenn,
• amennyiben szükséges az adófolyószámla, az analitikák és a könyvelés időközi egyeztetése során már korrigálhatók egyes eltérések,
• bérszámfejtés terén érdemes az év során eddig kiadott szabadságokat közölni, hogy legyen még idő a fennmaradó szabadságok törvényes keretek közötti kiadására
• NAV törzsadat kontroll, célszerű összevetni a törzsadatokat a cégjegyzékkel, civileknél az OBH-n nyilvántartott törzsadatokkal, érdemes az ÁFA státuszt is egyeztetni a valósággal.
• Célszerű lehet már most feltérképezni, hogy kinél kell ÁFA törvényből eredően bármely tekintetben is változást bejelenteni, gondolva itt a jövőre vonatkozó bejelentésekre is – pl. MNB, EKB árfolyam választás áfa szempontjából, alanyi mentesség alá átjelentkezés, ingatlanokkal kapcsolatos változás bejelentések stb. 

Kellemes munkát, kitartást kívánok az évből még hátralévő időszakra!

***

Aktuális konferenciáink! >>

• Adóegyetem 2024
• Könyvelő Koktél 2023
• Vendégmunkások magyarországi foglalkoztatásának munkajogi és társadalombiztosítási szabályai
• E-számlázás és áfabevallás új lehetőségei
• Csoportos társasági adóalanyiság és csoportos áfa alanyiság
• Áttérések az adózási módok és az adónemek, valamint az egyes könyvvezetési és elszámolási rendszerek között
• Promóció és marketin célú juttatások adózása
• Kapcsolt viszony okozta specialitások az adózás és a számvitel területén
• ÁFA és számlázási problémák, megoldások
• A vezető tisztségviselők javadalmazásával kapcsolatos adó és járulékszabályok
• Az USA egyezmény felmondásának és az orosz egyezmény felfüggesztésének lehetséges hatásai a versenyszféra és a kormányzati oldal