Kellemes, forró, habos kávés hétfő reggelt kívánok nektek, így az év utolsó hónapjának első hétfőjén! Gőzerővel közelít az év vége…
Hétindító – 47. hét – Ügyfélkapu+ és áfa bevallás – Suller Kriszta
A héten határidős az áfa-bevallás benyújtása. Heti tipp: kötelező továbbképzések teljesítése, ügyfélkaput érintő változásra történő felkészülés
Könyvelőként egy igen sok feladattal tarkított bő egy hónap előtt állunk. Még úgy is, hogy az előttünk álló hét viszonylagos nyugalmat ígér, leszámítva persze a hét elején esedékes áfa bevallásokat! Nézzünk tehát körül, mi az, amivel lassan már haladnunk kell, hiszen az év vége már a nyakunkon van és az Ügyfélkapu+ átállásra is érdemes már most figyelnünk.
Határidős feladatok
A hét közepére, 20-ra határidősek az áfával kapcsolatos bevallások, az alábbiak szerint:
- xx65-ös áfa bevallások,
- xxA60 -as összesítő nyilatkozatok.
Természetesen nem elfeledkezve a speciális adózói kör – pl. az alanyi adómentes áfa alanyok – esetleges rendkívüli bevallásának benyújtásáról! Ilyen eset fordulhat elő mindazon esetekben, amelyekben nem járhat el ügyfelünk alanyi mentes minőségében (pl. EU beszerzések stb.).
Decemberi „étlap”
Amire biztosan gondolnunk kell decemberben:
- áfa státusz váltások (pl. az alanyi mentesség alá való bejelentkezés, vagy mentesség helyett áfa státusz választása, vagy fordítva, ha a feltételek fennállnak),
- áfa “módszerek” közti választás (pl. pénzforgalmi áfa, MNB-EKB árfolyam választás kérdései stb.),
- Jó időszak ez egy törzsadat kontrollhoz: kinek milyen tevékenysége van, mit is végez ténylegesen, kell-e törölni, felvenni új tevékenységet,
- különböző nyereség adózási módok közti váltás gazdaságossági számításai (pl. érdemes-e váltani más adónemre, esetleg onnét visszajönni),
- adófolyószámla kontroll (különösen civil szervezeteknél).
Számolj!
Természetesen a fentieken túl – ügyfélkörünket ismerve – még egyéb kötelezettségek is felmerülhetnek, melyet célszerű idejekorán számba venni. A gazdaságossági számítások egy részének elvégzése véleményem szerint nem tartozik a közvetlen kötelezettségeink közé, de a számaikat mi látjuk, a főkönyveiket mi tudjuk igazán értelmezni, és az a tapasztalatom, hogy egy-egy esetben, amikor úgy látjuk, érdemes számolni, ezt az ügyfél tőlünk kifejezetten jó néven veszi. A törődést érezve talán kicsit nagyobb megbecsülést is kapunk.
Mindezzel együtt a nagyobb időigénnyel rendelkező gazdaságossági és adóoptimalizációs számítások bonyolultak lehetnek, akár egy kisebb fajta évzárást is igényelhetnek. Ilyen esetekben az ügyfélnek díj megjelölése mellett felajánlhatjuk a több adózási módszer melletti adóterhelés kiszámítását!
Heti tipp – Ügyfélkapu+ és kötelező képzések
Egyre jobban közeledik az Ügyfélkapu+-ra való átállás 2025.01.15-i határideje, így mindenképpen érdemes ez ügyben legalább a tájékozódást elkezdeni, mert lassan a körmünkre ég ez a feladat is! Vegyél részt PENTA UNIÓ Zrt. >> Megszűnik az Ügyfélkapu. Hogyan tovább? című konferenciáján, és megismerheted az új információkat arról, hogy mi lép az Ügyfélkapu helyébe. Szó lesz az „Ügyfélkapu+” szabályairól, illetve a digitális állampolgársági programmal kapcsolatos feladatokról is.
Továbbá ideje átnézned, hogy mérlegképes könyvelőként, adótanácsadóként meg van-e minden szükséges kötelező továbbképzésből eredő pontod, és ha nem, akkor még van időd pótolni! Ha még nem teljesítetted szükséges krediteidet, az alábbi lehetőségek között biztosan találsz számodra megfelelőt, válassz a 3 képzési forma közül!
Fontos, hogy évek óta kötelező a Pmt. szerinti kijelölt személynek is pmt. képzést végezni, erre úgy gondolom, sokan nem fordítunk kellő figyelmet, ezért célszerű ezen a területen is utána nézni, mi a teendő még év végéig! A törvényi kötelezettség teljesítésére remek megoldás a PENTA UNIÓ Zrt. kreditpontos e-learning videója. >> A pénzmosás elleni szabályozás átfogó ismertetése, kiemelten a pénzmosás elleni törvény 2024. évtől hatályos módosító rendelkezéseire
Mindenkinek haladós napokat, jó egészséget, zökkenőmentes működő ügyfélkapus rendszert kívánok!
Jelenleg nincs hozzászólás, légy te az első!
Értékelés, hozzászólás