Könyvelőként egy igen sok feladattal tarkított bő egy hónap előtt állunk. Még úgy is, hogy az előttünk álló hét viszonylagos nyugalmat ígér, leszámítva persze a hét elején esedékes áfa bevallásokat! Nézzünk tehát körül, mi az, amivel lassan már haladnunk kell, hiszen az év vége már a nyakunkon van és az Ügyfélkapu+ átállásra is érdemes már most figyelnünk. 

Határidős feladatok

A hét közepére, 20-ra határidősek az áfával kapcsolatos bevallások, az alábbiak szerint:

• xx65-ös áfa bevallások,
• xxA60 -as összesítő nyilatkozatok.

Természetesen nem elfeledkezve a speciális adózói kör – pl. az alanyi adómentes áfa alanyok – esetleges rendkívüli bevallásának benyújtásáról! Ilyen eset fordulhat elő mindazon esetekben, amelyekben nem járhat el ügyfelünk alanyi mentes minőségében (pl. EU beszerzések stb.).

Decemberi „étlap”

Amire biztosan gondolnunk kell decemberben:

• áfa státusz váltások (pl. az alanyi mentesség alá való bejelentkezés, vagy mentesség helyett áfa státusz választása, vagy fordítva, ha a feltételek fennállnak),
• áfa „módszerek” közti választás (pl. pénzforgalmi áfa, MNB-EKB árfolyam választás kérdései stb.),
• Jó időszak ez egy törzsadat kontrollhoz: kinek milyen tevékenysége van, mit is végez ténylegesen, kell-e törölni, felvenni új tevékenységet,
• különböző nyereség adózási módok közti váltás gazdaságossági számításai (pl. érdemes-e váltani más adónemre, esetleg onnét visszajönni),
• adófolyószámla kontroll (különösen civil szervezeteknél).

Számolj!

Természetesen a fentieken túl – ügyfélkörünket ismerve – még egyéb kötelezettségek is felmerülhetnek, melyet célszerű idejekorán számba venni. A gazdaságossági számítások egy részének elvégzése véleményem szerint nem tartozik a közvetlen kötelezettségeink közé, de a számaikat mi látjuk, a főkönyveiket mi tudjuk igazán értelmezni, és az a tapasztalatom, hogy egy-egy esetben, amikor úgy látjuk, érdemes számolni, ezt az ügyfél tőlünk kifejezetten jó néven veszi. A törődést érezve talán kicsit nagyobb megbecsülést is kapunk.

Mindezzel együtt a nagyobb időigénnyel rendelkező gazdaságossági és adóoptimalizációs számítások bonyolultak lehetnek, akár egy kisebb fajta évzárást is igényelhetnek. Ilyen esetekben az ügyfélnek díj megjelölése mellett felajánlhatjuk a több adózási módszer melletti adóterhelés kiszámítását!

Heti tipp – Ügyfélkapu+ és kötelező képzések

Egyre jobban közeledik az Ügyfélkapu+-ra való átállás 2025.01.15-i határideje, így mindenképpen érdemes ez ügyben legalább a tájékozódást elkezdeni, mert lassan a körmünkre ég ez a feladat is! Vegyél részt PENTA UNIÓ Zrt. >> Megszűnik az Ügyfélkapu. Hogyan tovább? című konferenciáján, és megismerheted az új információkat arról, hogy mi lép az Ügyfélkapu helyébe. Szó lesz az „Ügyfélkapu+” szabályairól, illetve a digitális állampolgársági programmal kapcsolatos feladatokról is.

Továbbá ideje átnézned, hogy mérlegképes könyvelőként, adótanácsadóként meg van-e minden szükséges kötelező továbbképzésből eredő pontod, és ha nem, akkor még van időd pótolni! Ha még nem teljesítetted szükséges krediteidet, az alábbi lehetőségek között biztosan találsz számodra megfelelőt, válassz a 3 képzési forma közül!

• Tantermi továbbképzések >>
• ÉLŐ ONLINE közvetítések >>
• E-LEARNING videók >>

Fontos, hogy évek óta kötelező a Pmt. szerinti kijelölt személynek is pmt. képzést végezni, erre úgy gondolom, sokan nem fordítunk kellő figyelmet, ezért célszerű ezen a területen is utána nézni, mi a teendő még év végéig! A törvényi kötelezettség teljesítésére remek megoldás a PENTA UNIÓ Zrt. kreditpontos e-learning videója. >> A pénzmosás elleni szabályozás átfogó ismertetése, kiemelten a pénzmosás elleni törvény 2024. évtől hatályos módosító rendelkezéseire

Mindenkinek haladós napokat, jó egészséget, zökkenőmentes működő ügyfélkapus rendszert kívánok!