Szép hetet kívánok mindenkinek, annak ellenére, hogy gőzerővel közelít a tél! Mielőtt azonban nekiesünk az ügyfélkapunak és elkezdjük beküldeni az…
Hétindító – 21. hét
Dupla kávé kell a hétre
Dupla kávét mindenkinek tejszínhabbal – bár ez nekem sajnos tilos – erre a hétre, mert előttünk áll még a zárások egy része, különös tekintettel arra, hogy a határidő is módosult!
A héten szerdára határidősek a havi áfa bevallások, az ehhez kapcsolódó adatszolgáltatások:
- havi áfa bevallások és a hozzá kapcsolódó A60-as adatszolgáltatások (nem megfeledkezve a különleges adózói kör esetlegesen benyújtandó bevallásairól),
- 2001-es bevallások (azoknál ahol ez esedékes),
- NETA bevallások.
És szintén 20-ig határidős az Szja-bevallások benyújtása, azzal, hogy azon magánszemélyek esetében – ide nem értve az egyéni vállalkozókat – akik nem tesznek semmit, a tervezet egyszerűen bevallássá válik, innentől kezdve már csak önellenőrzéssel helyesbíthető!
Az egyéni vállalkozók esetében is május 20. az Szja-bevallások benyújtási határideje, ám jó tudni, hogy esetükben a bevallás – tervezet nem válik automatikusan bevallássá, azokat ki kell egészíteni, vagy a hagyományos, 1953-as bevallást elkészíteni és beküldeni az adóhatósághoz!
Beszámolás területén kivételesen most a civil szervezetekkel kezdeném (azzal, hogy rájuk is igaz a határidő korrekció, így e tekintetben 09.30-a a határidő):
- Beszámoló letétbe helyezése (lehet: Számviteli törvény szerinti Éves beszámoló, Kormányrendelet szerinti egyszerűsített beszámoló, és egyszerűsített éves beszámoló).
- Letétbe helyezés fő szabály szerint lehet papír alapú és lehet elektronikus (kötelezően elektronikus egyes szervezeti formáknál és közhasznú státusz fennállása esetén).
- Közhasznúsági melléklet,
- Kiegészítő melléklet (idén először: normál, számviteli törvény szerinti kiegészítő melléklet is),
- Tao bevallás (vagy helyette TAONY nyilatkozat. Ha ez utóbbit választjuk, dokumentáljuk megfelelően!
- Iparűzési adóbevallás ott és ahol ez szükséges,
- 18KOZ (ITT NINCS HATÁRIDŐ HOSSZABBÍTÁS!)
- 1156-os statisztikai bevallás (kötelezően elektronikusan KSH Elektrán), (itt sincs határidő hosszabbítás).
Normál cégek (azzal, hogy rájuk is igaz a határidő korrekció, így e tekintetben 09.30. a határidő):
- Letétbehelyezés kötelezően elektronikus OBR rendszeren keresztül,
- Közhasznú jogállással rendelkező nonprofit gazdasági társaság közhasznúsági mellékletet is készít, és letétbe is helyezi (a közhasznú jogállással nem rendelkezőnél ilyen kötelezettség nincs!),
- TAO bevallás (lehet, hogy KIVA stb. bevallás, adóalanyiságtól függően),
- NEBIH Élelmiszerlánc Felügyeleti díj bevallása,
- Iparűzési adóbevallás,
- Előfordulhatnak egyes statisztikák.
Ne feledjük, hogy a beszámoló készítés során dokumentáljunk mindent, ami szükséges! Továbbra is javaslom a könyvelői teljességi nyilatkozatot, a „Főbb adatok mérlegkészítéskor” című nyomtatványt – vagy valami hasonlót – hogy ügyfeleink tudatában legyenek a saját felelősségüknek is! Fontos dokumentálni azt is, ha bármely okból a beszámoló nem tud határidőre elkészülni!
Másik fontos sarkalatos pont, hogy egyes ügyfeleinknél szóba kerülhet más adózási forma választása – pl. KIVA – itt az idő, hogy ahol úgy látjuk, más adó gazdaságosabb lenne a cégnek, a beszámoló elkészítésével egyidejűleg javasoljuk az ügyfélnek, és lehetőség szerint mutassuk meg számokban is neki! Viszont mindig tartsuk szem előtt, hogy ez elsősorban nem könyvelői, hanem ügyvezetői – esetleg taggyűlési – kompetencia, és váltásról szóló döntés esetén ragaszkodjunk annak írásbeli dokumentálásához!
Mindenkinek kitartást, folyamatosan működő ügyfélkaput kívánok! Azoknak, akiknek még vannak feladataik „hajrá”, azoknak, akik már – a határidő hosszabbítás ellenére – készen vannak, jó pihenést kívánok!
Jelenleg nincs hozzászólás, légy te az első!
Értékelés, hozzászólás