Hétindító – 21. hét

A 2017-es év zárása...

hétindító

Dupla kávét mindenkinek tejszínhabbal – bár ez nekem sajnos tilos – erre a hétre, mert előttünk áll még a zárások egy része! Tekintsük át hogy kinek, mikor, mit és hogyan kell benyújtani 2018.05.31-ig!

A zárások előtt – nem megfeledkezve arról, hogy hétvégi határidő miatt mára határidősek – a havi áfa bevallások, az ehhez kapcsolódó adatszolgáltatások:

  • havi áfa bevallások és a hozzá kapcsolódó A60-as adatszolgáltatások (nem megfeledkezve a különleges adózói kör esetlegesen benyújtandó bevallásairól);
  • 1801-es bevallások (azoknál ahol ez esedékes);
  • NETA bevallások;
  • és áfa bevallások mellett a későn érkező szja-sok problémáival is foglalkoznunk kell.

Beszámolás területén kivételesen most a civil szervezetekkel kezdeném:

  • Beszámoló letétbe helyezése (lehet: Számviteli törvény szerinti Éves beszámoló, Kormányrendelet szerinti egyszerűsített beszámoló, és egyszerűsített éves beszámoló). A letétbe helyezés főszabály szerint lehet papír alapú és lehet elektronikus (kötelezően elektronikus egyes szervezeti formáknál és közhasznú státusz fennállása esetén);
  • Közhasznúsági melléklet, ahol kell kiegészítő melléklet;
  • Tao bevallás (vagy helyette TAONY nyilatkozat) Ha ez utóbbit választjuk, dokumentáljuk megfelelően!;
  • 1156-os statisztikai bevallás (kötelezően elektronikusan KSH Elektra-n) ezt 06.10-i határidőre áthelyezték 05.31-ről);
  • Iparűzési bevallás, vagy azt helyettesítő nyilatkozat.

Származtatott jogi személyek:

  • Beszámoló letétbe helyezése kötelező;
  • Normál cégnek is lehet, nem kizárólag a civil szervezet sajátja
  • Beszámolás az őt létrehozó szabályai szerint, letétbe helyezés szintén, (tehát alapítvány, egyesület OBH-hoz, gazdasági társaság Céginformációs Szolgálathoz);
  • általában 1156-os statisztika;
  • TAO bevallás;
  • Iparűzési adóbevallás.

Normál cégek:

  • Letétbehelyezés kötelezően elektronikus OBR rendszeren keresztül
  • Közhasznú jogállással rendelkező non profit gazdasági társaság közhasznúsági mellékletet is készít, és letétbe is helyezi (a közhasznú jogállással nem rendelkezőnél ilyen kötelezettség nincs!);
  • TAO bevallás (nyilván lehet, hogy EVA, KIVA STB. bevallás, adóalanyiságtól függően);
  • NEBIH Élelmiszerlánc Felügyeleti díj bevallása;
  • Iparűzési adóbevallás;
  • Előfordulhatnak egyes statisztikák.

Ne feledjük, hogy a beszámoló készítés során dokumentáljunk mindent, ami szükséges! Továbbra is javaslom a könyvelői teljességi nyilatkozatot, a „Főbb adatok mérlegkészítéskor” című nyomtatványt, vagy valami hasonlót, hogy tudatában legyenek a saját felelősségüknek is!  Fontos dokumentálni azt is, ha bármely okból a beszámoló nem tud határidőre elkészülni!

Másik fontos sarkalatos pont, egyes ügyfeleinknél szóba kerülhet más adózási forma választásapéldául KIVA – itt az idő, hogy ahol úgy látjuk, más adó gazdaságosabb lenne a cégnek, a beszámoló elkészítésével egyidejűleg javasoljuk az ügyfélnek, és lehetőség szerint mutassuk meg számokban is neki! Viszont mindig tartsuk szem előtt, hogy ez elsősorban nem könyvelői, hanem ügyvezetői – esetleg taggyűlési – kompetencia, és váltásról szóló döntés esetén ragaszkodjunk annak írásbeli dokumentálásához!

Mindenkinek kitartást, folyamatosan működő ügyfélkaput kívánok! Júniusban pedig találkozunk a XII. Nemzetközi Adókonferencián, addig persze még jelentkezem! Azoknak, akiknek még vannak feladataik kitartást, akik pedig már készen vannak, jó pihenést kívánok!

Hozzászólások

Jelenleg nincs hozzászólás, légy te az első!

Értékelés, hozzászólás
Az értékeléshez és hozzászóláshoz kérjük jelentkezz be!