Szép hetet kívánok mindenkinek, annak ellenére, hogy gőzerővel közelít a tél! Mielőtt azonban nekiesünk az ügyfélkapunak és elkezdjük beküldeni az…
Hétindító – 12. hét
Áfa bevallás és negyedéves előkészületek
Habos kávés jó reggelt mindenkinek! Remélem, a héten már beköszönt az igazi tavaszi idő, de amíg didergősek a reggelek, igyatok sok forró teát is!
Határidősek a mai napra az áfával kapcsolatos bevallások, jelesül:
- XX65-ös áfa bevallások;
- XXA60-as összesítő nyilatkozatok;
- és a XX01-es (az arra kötelezetteknek) bevallások benyújtásának határideje is.
Természetesen nem megfeledkezve a speciális adózói kör – pl. az alanyi adómentes áfa alanyok – esetleges rendkívüli bevallásának benyújtásáról! Ilyen eset fordulhat elő mindazon esetekben, amelyekben nem járhat el ügyfelünk alanyi mentes minőségében (pl. EU beszerzések stb.)
A kamarai tagdíjak esetében legkésőbb a héten ki kellene küldeni az ügyfeleknek a kamarai díjfizetési értesítőt!
A következő időszak igencsak mozgalmas lesz nekünk, könyvelőknek, az április hozza a negyedéves zárási időszakot is, miközben a beszámolókkal is haladnunk kell gőzerővel, a magánszemélyek esetleges Szja-bevallásairól már nem is beszélve!
A havi és a negyedéves zárás keretében gondolnunk kell az alábbiakra:
- Havi és negyedéves áfa bevallások benyújtására;
- Áfa bevallás benyújtása speciális adózói körbe tartozóknál, ha az szükséges;
- Havi és negyedéves összesítő nyilatkozat (figyelve az esetlegesen értékhatárt lépőkre, elképzelhető olyan eset is, amikor fő szabály szerint negyedéves áfa bevallói státusz ellenére havi összesítő nyilatkozat benyújtásra kerül sor);
- KIVA előleg bevallás és megfizetés;
- Cégautóadó bevallás és megfizetés;
- Környezetvédelmi termékdíj negyedéves bevallása és megfizetése;
- 01-es bevallás benyújtása havi és negyedéves bevallói státusz esetén (rehabilitációs hozzájárulás, kulturális járulék stb.);
- Nem feledkezhetünk meg a havi és negyedéves társasági adó előlegek és az egyéni vállalkozók adóelőlegeinek megfizetéséről sem.
Cégautóadó kapcsán fontos megjegyezni, hogy a cégautóadó összegéből levonható a határidőben megfizetett teljesítmény adó összege, ennek megtörténtét is ellenőriznünk kell!
Még egy fontos teendő, az ügyfeleink nyilvántartásai alapján a KATA partnerekkel kapcsolatos adatszolgáltatási kötelezettség, melyet a K102 nyomtatványon tehetünk meg, 2022. 03. 31-ig! Itt azon tételekről kell adatot szolgáltatni, melyeket KATA partnernek fizettünk ki, és éves szinten elérték az egy millió forintos küszöbértéket!
Mindenkinek haladós, szép tavaszi napokat kívánok!
Jelenleg nincs hozzászólás, légy te az első!
Értékelés, hozzászólás